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税理士
税理士手続き
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  税理士になる夢を叶えたい。お店や企業、個人の台帳関係や納税を専門に代行するプロになって活躍を志す方に税理士になる為に必要な手続きや手順と方法をキチンと理解しておきましょう
税理士手続き 税理士手続き
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税理士とは 税理士になる為の基本
税理士になる道  
 

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税理士とは

税理士

税理士とは

 

 

 

税理士

税理士とは、個人やお店、企業の台帳関係や納税申告などを代行するプロの事。

  • 簡単に言えば、本人の代わりに納税申告する人です。

つまり、会計関係の専門家と呼ばれています。

税理士の人数

  • 全国で働く税理士の人数:約7万6千人

 

税理士とは

会社の経営を強くする専門のエキスパートです。

税金と一言で言っても様々な種類の税金が存在します。

例えば、所得税、消費税、相続税、贈与税、事業税、固定資産、住民税、法人税、給与所得税など、まだまだ沢山あります。

上記の様な税金関係を国は納めてくださいと単純に言いますが、初めて納税する人や複雑な仕事を行っている人は、どの様に納めて良いのか分かりません。

  • つまり、税金がスムーズに納められる様に手助けをして貰えるのが税理士と言う事です。

また、手助けを行うのは企業のお店だけに留まらず、個人や人もサポートして貰えます。

法律も絡んで来る複雑な税金計算の専門家として税理士がいるのです。

  • つまり、税理士は、企業や個人がスムーズに納税できるようにサポートする専門家です。
  • つまり、お金のことで悩まず快適環境で生活が送れる様に相談やアドバイスをしスキルを発揮するのが税理士なのです。

 

税理士の職場

一般的な場合

  1. 税理士事務所や一般企業の会計部門に就職
  2. 個人で独立して事務所を開く

 

企業で働く場合

会計や経理に関する専門知識を活かして働く。

  • つまり、企業に所属しスキルを活かす税理士。
    • 会社で厄介になる経理や会計業務
    • 税金は最も重要視される
    • 節税の指導など、専門の知識をフル活用できる。
  • 複雑で多様化する会社の税金に対応すべき社員を雇用したいと考える会社にとっても必要不可欠な存在となりつつある。

税理士事務所で勤務する場合

  • 事務所の指示のもと企業のサポートなど行う。

事務所を立ち上げた場合

  • 会社や中小企業を顧客とする税理士事務所を開設する。
  • つまり、中小企業を顧客とし、会計や税金の手続きを中心に業務遂行します。
  • また、節税の相談など、コンサルを行う業務が求めれています。

 

税理士の仕事

  1. 税金の相談
  2. 経理や納税書類代行
  3. 納税代行
  4. 節税コンサルティング

 

  • 税金の相談
    • 確定申告や税務上の税金の節税や納税の相談業務を請け負う
  • 経理や納税書類代行
    • 納税者に帳簿や会計など書類作成の業務を請け負う
  • 納税代行
    • 納税者の代わりに税金の申告を行う業務を請け負う
  • 節税コンサルティング
    • どの様な経営指針が良いかなど経営の方向性の指導などを行う

税理士の専門性を活かす

税理士が顧客とするのは、ほとんどが経営者です。

  1. 経営者の苦手とする分野が経理や税金と言う複雑な部門です。
    • だからこそ、税理士に求められることが多くなります。

税理士の専門と言ったら、とにかく税金です。

  1. 企業や事業主、個人オーナーなどの会計の処理を代行したり、節税のアドバイスをして、申告書を作成します。
  2. また、資産税の贈与税や遺産や生前の相続税の節税や納税申告の代行を行います。

また、年に一回行われる確定申告はとくに重要になります。

確定申告は、自営業をしている個人や中小の企業の会社経営者は決算を、一年間の収支を計算して税務署に申告しなければいけません。

  • 確定申告によって税金の額が大きく変化し、また税金額が決まるで非常に重要な作業になります。

つまり、税と名の付くものが全てが対象になります。

個人事業主や中小の企業にとって、税務書類の作成や確定申告などの負担は大きく、経理や税金の専門的な知識も必要になりストレスは増大します。

つまり、税理士の顧客層は圧倒的に個人事業主や中小の企業になり、経理の全て、税金の全ての対策と申告代行を行っていきます。

 

税理士の職務

  • 税金のプロの立場から、提携している顧客に、いかに資金を残すかが求められる最大の職務です。

つまり

税法を駆使しピンポイントに節税を行っていく。

  • また、税金には税務署が関わり、いつ行われるか分からない税務の調査。
    1. もしもの税務調査に対応するのは重要な仕事で、調査からお客様の権利を守ることも大事な職務になります。
    2. また、税務調査は、何も不安を感じる事では無いとお客様に安心感を与えるのも大切です。

 

税理士の将来

専門家としてスペシャリストの仕事です。

  • 日本の業種も数多く更に新たな業種が設立されます。
  • 新たな世界が常に会話見れること
  • また、雇用形態や企業のあり方も複雑化する
  • つまり、複雑になる税金の問題で迅速解決できる
  • 節税な相談や会社コンサルティングなどを両立出来る事が求められる。

つまり

今後の税理士に求められる役割や必要とされる事は、多様性を持ち合わせる存在の税理士で間違えありません。

 

税理士の魅力

専門的に求められる仕事です。

  • 一般的には難しい法的な税金書式を作成できる
  • 専門的で複雑になる高度な雇用や企業の仕組みを解決できる楽しみ
  • 相談者の問題などに合わせたコンサルティングは何より嬉しい事です
  • また、人には見えない地味な作業の功績

裏方の申告や書式作成、様々な専門分野に貢献出来る素晴らしい仕事です。

  • 一人前の税理士になるまでに、時間を要する経験や習得があります。
  • しかし、独り立ち出来るような税理士になれば、収入も確実に確保される。

 

税理士の勤務体制

  • 通常の企業の休日形態に合わせている
  • 一般的な事務所は土曜日・日曜日・祝日は休日となっています。
  • 9:00〜18:00

 

税理士の年収

各都道府県の事務所の社員として働く場合

  • 平均年収:約500万円
  • 20代:約400万円〜500万円
  • 40代:約500万円〜800万円

各都道府県の税理士の事務所開業

  • 平均年収:約500万円〜1000万円
  • 高額1000万円以上〜
  • 専門知識を持って高いと言う収入を狙う
  • 高収入にするには、ダブル資格、トリプル資格が必要になる。
  • コミュニケーション能力も求められる。

 

税理士の勤務場所

  • 法律事務所
  • 都道府県庁
  • 一般企業

 

税理士の業務許可

税理士の業務をする人は国家資格を取得する事が必要です。

  • 業務を行う場合
    • 税理士の国家資格で合格する。

 

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税理士になる為の基本

税理士

税理士になる為の基本

 

 

 

税理士になり活躍する為の基本的な考え

基本的に国家資格の取得が必要です。

税理士業務が出来る為に

  • 税理士の国家資格を受験する必要があります。

 

税理士としての素質

  1. 真面目で正確さが必要です。
  2. 計算に優れ慎重かつ迅速で丁寧なこと。
    • 上記のことは税理士としての最低限必要な条件になります。

その日の内容や状況に合わせて対応する事も、経験で覚えていくことが大切になるのです。

また

  • 税理士は慎重であること
  • 何かほかの作業をしながらも集中できる力があること
  • 常にハードワークなので体力や健康に自信があること
  • 経営の経理または税金に係わる内容。
    • つまり、申告などは絶対に間違える事無く正確であること
    • つまり、大雑把で大体このくらいで良い的なタイプは不向きです

また

  1. 最近は日本も国際化が進んでいますので英語力も必要になって来ています。
  2. 会社経営をある程度熟知していること。
  3. 相談される方の利益を優先する仕事でもあり、専門性の高い知識が必要になる。
  4. 自分に厳しく正確で冷静に適応できる精神力が必要です。

 

気苦労も付きまとう

  • 例えば、申告にミスは許されない
  • 例えば、案件や業務が多すぎる
  • 例えば、期日指定のストレス
  • 例えば、同じ様な他業種さんとの衝突など
  • 例えば、同業者との強烈な生き残り競争
  • どんな時でも冷静沈着に対応する精神力を持ち合わせること。

つまり

  • 専門分野である
  • 名前がカッコイイ
  • 計算などが好きなど言っている場合では無く
    • どんなに辛い状況に置かれたとしても。
    • 冷静に迅速に正確に対応できること。
    • 同じ対応と内容で職務を全うしなければならないのです。
    • また、絶対に計算ミスは許されません。

つまり、どの様な案件に対してもプロとしての責任感を持つ、依頼者に安心と安定感を与える事が出来るのが税理士なのです。

つまり、専門的な代行が好きだから出来る様な甘い仕事でも無いと言う事です。

もしも

  1. 少しでもこの時点で大変そうや無理かもと心に思う方は?
  2. 税理士には向いていませんし出来ませんので早めに諦める様にすると良いでしょう。

 

税理士は信頼性が求められる

長年やっているベテランなどは、経験を積んでいるので、その場での判断や状況で段取りよく業務を遂行しますが、しかし、若手の税理士は何気に不安な表情やつまづいたりします。

  • 不安やつまづきは依頼者を不安にする要因になります。

つまり

  • どの様な状況になっても冷静に応対する
    • 様々な問題の勃発に対しても丁寧に適切に行動する
    • 安定した正確な答えを提供する
    • 常に冷静に判断し状況を見極める
    • そんな存在が信頼を生み感謝されることに繋がるのです。

つまり、信頼され頼られる税理士の姿が必要になると言う事なのです。

 

税理士の喜び

  • 問題無く1日が終了した時
  • 多忙な状況の中でも無事にミスなく職務の遂行が出来た時
  • 依頼者から、ありがとう。助かりました。などの声をかけられた時
  • 当たり前のことですが、依頼者に頼りにされている時

これからも、職務の正確性を持って遂行する姿が求められます。

  • 税理士は自分に任せて貰えば安心だと思って貰えるような態度と口調や知識で応対します

上記の様な正義あふれる精神を持った人が税理士の仕事を出来るのです。

 

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税理士になる道
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税理士になる道

 

 

 

税理士を目指す道はパターンがある

  1. 短大や大学へ卒業後に税理士の国家資格試験へ
  2. 公認会計士や弁護士から税理士になる方法
  3. 税務署で23年勤めて税理士になる方法

税理士になる受験資格

  • 税理士試験

    • 学識
    • 資格
    • 職歴といった様々な分野の受験資格が定められております。
    • いずれか一つの要件を満たせば、受験資格を有することになります。

【学識による受験資格】

    1. 大学又は短大の卒業者で、法律学又は経済学を1科目以上履修した者
    2. 大学3年次以上で、法律学又は経済学を1科目以上含む62単位以上を取得した者
    3. 一定の専修学校の専門課程を修了した者で、法律学又は経済学を1科目以上履修した者
    4. 司法試験合格者
    5. 公認会計士試験の短答式試験に合格した者(平成18年度以降の合格者に限られます。)

【資格による受験資格】

    1. 日商簿記検定1級合格者
    2. 全経簿記検定上級合格者(昭和58年度以降の合格者に限られます。)

【職歴による受験資格】

    1. 法人又は事業を行う個人の会計に関する事務に2年以上従事した者
    2. 銀行・信託会社・保険会社等において、資金の貸付・運用に関する事務に2年以上従事した者
    3. 税理士・弁護士・公認会計士等の業務の補助事務に2年以上従事した者
    • 上記のいずれか一つでも該当すれば受験できます。

税理士の国家試験


試験内容

  • 会計学に属する科目
    • (簿記論及び財務諸表論)の2科目(必修)と
  • 税法に属する科目
    • (所得税法、法人税法、相続税法、消費税法又は酒税法、国税徴収法、住民税又は事業税、固定資産税)のうち↓
    • 受験者の選択する3科目(所得税法又は法人税法のいずれか1科目は必ず選択)です。
  • 税理士試験は科目合格制となっています。
  • 受験者は一度に5科目を受験する必要はない。
  • 1科目ずつ受験してもよい。
  • 合格科目は生涯有効です。

 

公認会計士や弁護士から税理士になる

  • 公認会計士及び弁護士資格があれば税理士になれる。
    • 税理士会に登録手続きを行うだけで良いのです。
    • また、2年の実務経験や税理士試験も必要がありません。
  • つまり、公認会計士や弁護士となる資格を有する者は税理士資格が持てるのです。

 

税務署で23年勤めて税理士になる

  • 23年間の勤務実績
    • 国税庁
    • 国税局
    • 税務署に公務員勤務すると税理士の試験科目の免除制度がある。
  • 最短で23年勤務すると全科目の免除が受けられる。
    • つまり、税理士試験を一切受けずに税理士として働くことができます。
  • また、10年や15年の勤務実績の業務内容に応じ、部分的な科目の免除を受けることもできる。
  • つまり、残りの科目を試験で取得し税理士になる。

 

税理士国家資格を取得後は実務研修へ

税理士試験に合格した後は、実務経験が必要。

つまり、2年間の実務経験が必要となり、実務経験後に、やっと税理士として登録できます。

実務経験の内容

  • 租税に関する事務又は会計に関する事務で政令で定めるもの
    • 例えば、税理士事務所
    • 会計事務所に勤めること
    • 企業の経理
    • 税務署での勤務など
  • また実務経験を積む期間は税理士試験に合格する前でも良いのです。

その後、本格的に税理士としてデビューする

 

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税理士になるには、正確で迅速そして的確な判断と責任感があることが大切です。それに加え几帳面で税務計算に厳しい意欲に満ち溢れていると言う方が向いています。
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